个人养老金制度建立

2022年11月4日，人力资源和社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会联合发布《个人养老金实施办法》，这是国家层面建立个人养老金制度的纲领性文件，标志着个人养老金制度的正式建立。

在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者。不论就业形态、就业地域、户籍，只要个人自愿都可以参加个人养老金制度。个人养老金在北京、上海、广州、深圳、西安、成都、长沙等36个城市或地区先行先试。截至2024年11月末，全国开户人数突破7000万户。

2024年12月12日，人力资源社会保障部等五部门联合发布《关于全面实施个人养老金制度的通知》，自2024年12月15日起，个人养老金制度推开至全国。

个人养老金是什么？

个人养老金就是为自己储备的养老金。简单来说，参加个人养老金是在享受国家强制实施的基本养老保险待遇的基础上，增加的补充养老保障渠道，对参保人来说多了一份养老收入。

个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。具体来说就是个人自愿在特定账户存一笔钱，每年不超过12000元，在享受税收优惠的同时，还可以通过购买相关金融产品获取收益。

个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

中国养老三支柱体系：

第一支柱：基本养老保险制度

国家帮你养老；包含城镇职工和城乡居民养老保险；强制缴费，政府兜底，保基本，社会统筹+个人账户；覆盖范围广，参保人数多。

第二支柱：企业年金/职业年金制度

雇主帮你养老；包含企业和职业年金；单位和个人共同缴费，企业年金自愿，职业年金强制；覆盖范围有限，参加人数有限。

第三支柱：个人养老金制度

自己给自己养老；包含税延商业养老保险和个人养老金等；个人自愿参加，具有个人选择权；税延商业养老保险产品发展较缓慢。